28.04.2020 года вступили в законную силу изменения предусмотренные Законом Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» № 361-IX от 06.12.2019 г. который, среди прочего устанавливает новые требования по процедурам и порядку финансового мониторинга.
Кроме изменений, которые коснутся только субъектов финансового мониторинга, данный закон предусматривает значительные нововведения, касающиеся большинства юридических лиц, в частности, среди участников или бенефициаров которых являются нерезиденты (как физические так и юридические лица), в части правил и процедур раскрытия конечных бенефициарных владельцев юридических лиц в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований.
Данным законом расширен перечень субъектов первичного финансового мониторинга, к которому теперь входят:
— банки;
— страховые и финансовые компании;
— аудиторы;
— налоговые консультанты;
— юридические фирмы, которые также должны отдельно и независимо устанавливать бенефициарных владельцев своих клиентов, и в случае несовпадения информации с данными Реестра — сообщать об этом Госфинмониторинг.
Это указывает, что контроль за правдивостью данных в Реестре о конечных бенефициарных владельцев усиливается и этот контроль теперь положен значительным образом на частный бизнес в виде субъектов первичного финансового мониторинга. При этом новые правила касаются не только юридических лиц со сложной структурой собственности, но и юридических лиц, учредители которых напрямую являются их конечными бенефициарами.
В связи с изменениями, которые были внесены в Закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований» № 755-IV от 15.05.2003 обновлен перечень документов, который подается при осуществлении регистрационных действий.
Кроме документов, которые подавались государственному регистратору ранее, теперь обязательно нужно подавать (в случае если информация не в актуальном состоянии):
— нотариально заверенные копии страниц документа, удостоверяющего личность-конечного бенефициарного владельца: для нерезидентов обязательно, для резидентов обязательно только в том случае, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра;
— структуру собственности по форме и содержанию, определенными в соответствии с законодательством (с момента утверждения)*;
— извлечение, выписку или другой документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающую регистрацию юридического лица нерезидента в стране его местонахождения (в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо — нерезидент).
Таким образом, начиная с 28 апреля 2020 года все юридические лица должны при внесении изменений обновить информацию о конечных бенефициарных владельцах и подать необходимые документы для проведения регистрационных действий. В случае если изменение информации о конечных бенефициарных владельцах и их состав, структуры собственности отсутствуют то юридические лица должны сообщать государственного регистратора об отсутствии изменений при проведении изменений о юридическом лице, содержащиеся в ЕГР. Если изменения в структуре собственности или информации о конечных бенефициарных владельцах и/или структуре собственности состоялись, то законом установлен срок 30 рабочих дней для соответствующей регистрации обновленной информации, который начинается со дня возникновения изменений. Также установлен срок в три месяца для подачи документа, который будет раскрывать форму и содержание структуры собственности с момента вступления в силу нормативного правового акта, которым он будет утвержден.
Ежегодно все юридические лица будут обязаны подтверждать сведения о конечном бенефициарном владельце и подавать заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном владельце, а также документы, раскрывающие структуру собственности. Такие заявления и сведения необходимо подавать ежегодно, начиная со следующего года с даты государственной регистрации юридического лица, в течение 14 календарных дней.
Также следует отдельно акцентировать внимание и остановиться на ответственности за нарушение сроков представления информации, ведь законом установлена административная ответственность за такие нарушения в виде штрафа — от 17 000 до 51 000 гривен. Для подачи всей необходимой информации государственному регистратору, во избежание лишних финансовых затрат и трудностей в работе юридического лица рекомендуем обратиться к специалистам.