6 декабря 2019 принят Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения».
Принятие этого закона повлияло на более двадцати нормативно-правовых актов, способствовало принятию еще шести, а также содержит отсылки к шестидесяти восьми важным документам.
Одним из нововведений, вызванных принятием этого закона, стало внесение изменений в Закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований».
Пунктом 9 части первой статьи девяти предусмотрено внесение в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц — предпринимателей (ЕГР) сведения о конечном бенефициарного владельца юридического лица и его основателя, если учредитель — юридическое лицо.
ВНОСИТЬ ТАКУЮ ИНФОРМАЦИЮ НЕ НУЖНО ПО:
Для других юридических лиц такую информацию подавать обязательно. Даже если у юридического лица отсутствует конечный бенефициарный владелец, в Единый государственный реестр предстоит внести информацию о таком отсутствие.
ЕСЛИ ИНФОРМАЦИЮ НЕ ПОДАВАТЬ?
Одновременно с установлением обязанности представления информации, внесены изменения в части шестой статьи 166-11 Кодекса Украины об административных правонарушениях и предусмотрена административная ответственность за непредставление или несвоевременное представление государственному регистратору информации о конечном бенефициарном владельце или о его отсутствии, или соответствующих документов для подтверждения таких сведений. Санкция за нарушение предусматривает наложение штрафа на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), от одной тысячи до трех тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан (от 17000 до 51000 гривен).
ИНТЕРЕСНО:
Специалисты АО «Артиус» проверили данные Государственного реестра судебных решений и обнаружили, что в 2020 году никого не было привлечено к ответственности за правонарушение, предусмотренное ч.6 ст. 166-11 Кодекса Украины об административных правонарушениях.
ПОЧЕМУ НОРМА НЕ РАБОТАЕТ?
Обязанность предоставить государственному регистратору сведения о конечном бенефициарном владельце возникает в течение 14 календарных дней с даты государственной регистрации создания юридического лица.
Однако, нормативно-правовой акт, которым бы была утверждена форма и содержание структуры собственности юридического лица, в 2020 году так и не был принят.
Министерство юстиции Украины прогнозирует, что такие унифицированные требования будут утверждены в 2021 году, а затем — обязанность представления сведений о конечном бенефициарном владельце юридического лица впервые возникнет после принятия такого нормативно-правового акта.
НА БУДУЩЕЕ:
Следует помнить, что сведения о конечном бенефициарном владельце юридического лица подлежат ежегодному подтверждению. Итак, если в 2021 году будет принято нормативно-правовой акт, которым будет утверждена форма и содержание структуры юридического лица, то такое подтверждение вместе с необходимыми документами нужно будет предоставить в 2022 году.